发展新质生产力之软件企业的财税那些事
共5章
1时25分
财税管理实战专家
新法新规新征管-增值税立法全景解读与实务应对
第1讲、增值税法立法背景与目的
第2讲、明确征税范围与应税交易的界定（1）
第2讲、明确征税范围与应税交易的界定（2）
第3讲、缩减视同销售范围与防范税务调整风险
第4讲、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理（1）
第4讲、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理（2）
第5讲、销售价格确定与进项税额抵扣规则（1）
第5讲、销售价格确定与进项税额抵扣规则（2）
第6讲、新法实施与征管机制完善
授课对象：企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员
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新法新规新征管——增值税立法全景解读与实务应对
课程背景：
随着2026年1月1日的到来，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》与《中华人民共和国增值税法实施条例》同步正式施行。
本次立法并非简单平移，而是在巩固营改增成果、优化税制结构、回应征管实践的基础上，对增值税制度进行了系统性整合与重要调整。这些变化将深刻影响所有纳税人的计税管理、发票处理、纳税申报和风险控制。对于广大纳税人及涉税专业服务者而言，系统、准确、前瞻地掌握新法新规的核心要义与实操要领，已成为当前工作的重中之重。
本次课程将《增值税法》、《增值税法实施条例》核心条款变化进行解读，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务风险，应享尽享政策红利。
课程收益：
1. 把握立法脉络：清晰理解增值税立法的背景、原则与整体框架，掌握从“条例”到“法律”的核心变化与政策导向。
2. 吃透核心规则：逐条精讲《增值税法》及《实施条例》的关键条款，重点解析纳税范围、税率、计税方法、进项税额、税收优惠等核心要素的新旧对比与实务影响。
3. 防控税务风险：识别新法实施前后潜在的税务风险点，掌握纳税申报、发票管理、凭证留存等环节的合规要求，提升企业税务风险管理水平。
课程对象：企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员
课程大纲
第一讲、增值税法立法背景与目的
1. 立法背景：增值税在我国税收体系中的地位
2. 立法目的与原则：从“保障税收”到“保护纳税人权益”的转变
3. 《增值税法》颁布与生效时间（2026年1月1日）
第二讲、明确征税范围与应税交易的界定
1. 应税交易的定义：货物、服务、无形资产、不动产
2. 征税主体范围的明确：单位、个人、行政机关、社会组织等
3. 跨境交易的“消费地原则”与税务判定
4. 案例分析：维修与维护的区别、跨境服务消费地的认定
第三讲、缩减视同销售范围与防范税务调整风险
1. 视同销售范围的变化：无偿提供服务、无偿转让资产是否视同销售
2. 关联交易与“合理商业目的”的税务考量
3. 税务调整依据：《税收征管法》第36条与《实施条例》第53条
4. 案例分析：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
第四讲、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理
1. 不征税收入范围的调整
2. 税率结构：稳中有微调，关注5%税率的去向
3. 征收率过渡期安排与合同执行的税务影响
4. 混合销售的认定标准：主附关系的界定
5. 价外费用的变化与代收款项的处理
第五讲、销售价格确定与进项税额抵扣规则
1. 视同销售的销售额核定方法
2. 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务、餐饮服务、非应税交易等
3. 进项税额的划分与清算：简易计税与一般计税的区分
4. 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界与逐年调整机制
第六讲、新法实施与征管机制完善
1. 小规模纳税人转一般纳税人生效时间与过渡期安排
2. 自然人应税交易的代扣代缴机制
3. 留抵退税制度的完善与纳税人选择权
4. 以数治税：跨部门信息共享与协同监管机制
讲师资历
温洁老师 财税管理实战专家
14+年财税管理实战经验
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
香港财经学院会计与管理博士（PhD）
吉林大学、香港财经等高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师、湖北经济学院研究生校外导师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
曾任：阳光实业集团（地产/物业/餐饮/酒店-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验：
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
第1讲、增值税法立法背景与目的
试看 时长：0:25:25
第2讲、明确征税范围与应税交易的界定（1）
试看 时长：0:24:59
第2讲、明确征税范围与应税交易的界定（2）
试看 时长：0:12:20
第3讲、缩减视同销售范围与防范税务调整风险
时长：0:28:8
第4讲、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理（1）
时长：0:25:2
第4讲、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理（2）
时长：0:7:54
第5讲、销售价格确定与进项税额抵扣规则（1）
时长：0:20:48
第5讲、销售价格确定与进项税额抵扣规则（2）
时长：0:15:26
第6讲、新法实施与征管机制完善
时长：0:18:36
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