《破局·重塑·前瞻：“十五五”时期财税体制改革与战略应对》

课程背景　

“十五五”时期（2026–2030年）是我国迈向中国式现代化关键阶段，也是构建高水平社会主义市场经济体制的重要窗口期。在此背景下，财税改革将深度融入国家治理现代化进程，聚焦共同富裕、绿色低碳转型、科技自立自强等战略目标。当前，税制结构优化、数字经济征税、绿色税收体系建设、财政可持续性等议题已成为政策制定与企业实践的核心关切。作为企业财务决策的关键角色，企业负责人和财务人员亟需前瞻性把握“十五五”财税政策走向，厘清制度变革对企业经营、税务合规及战略规划的深层影响。本课程立足国家战略高度，结合最新政策动向与实务案例，帮助管理人员精准识别未来五年财税热点，提升战略预判力与合规应对能力。

课程收益

ü 系统掌握“十五五”规划中与财税相关的核心政策导向与改革路径；

ü 前瞻研判未来五年重点财税热点对企业的影响；

ü 提升在复杂政策环境下开展税务规划与风险防控的专业能力；

ü 理解财务数字化趋势下财税职能的战略升级方向；

ü 构建从国家治理到企业合规的多层次税收视野

课程对象：财务人员和中高层管理人员等

课程大纲

第一讲：“十五五”规划对财税工作的总体要求

一、"十五五"时期财税体制面临的核心挑战

1. 经济增速换挡与财政收支缺口扩大

2. 财权配置滞后与事权扩张下的央地财政错位

二、"十五五"时期财税体制改革新方向

1. “积极财政 + 可持续性”双重目标的内涵

2. 财政支出重心从“投资基建”转向“投资于人、投资于科技”

3. 展望“十五五”，应着力将宏观税负保持在合理水平

第二讲："十五五"时期深化财税体制改革的重点

一、规范税收优惠政策

1、规范税费政策制定权限，全面落实税收法定原则

2、全面清理地方性违规优惠，禁止变相税收返还

3、严查各类违背业务实质的平台经济

4、研发支出继续依赖财政的精准发力

二、直接税体系完善与收入分配调节

1、经营所得、资本所得和财产所得税收政策的完善

2、强化对直播等新经济活动和娱乐明星等畸高收入群体的征管力度

三、地方税体系的改革路径

1. 消费税征管环节后移及收入下划地方的意义

2. 自然资源税、绿色税收与地方财政可持续

四、新业态崛起对税收制度重塑与挑战

1. 数字经济所衍生的新业态新模式加速发展

2. 数字经济下的税基侵蚀和利润转移产生影响

第三讲：企业应对策略与实施建议

一、主动适应税收征管数字化转型

1. 构建“税源感知 + 风险识别 + 动态响应”的一体化系统平台

2. 深度融合“互联网 + 税务”系统，贯通支付、电商、金融、社保、市场监管等多源信息

3. 完善税务大数据风控体系

二、审慎评估新业态业务模式的税务合规性

1. 涉及数字经济、平台交易、数据资产运营等新模式的业务，企业需主动研究并适用新兴税收规则

2. 梳理传统税制下的“政策模糊地带”，避免因制度滞后而产生非故意的税务违规或税基侵蚀风险

讲师资历

侯占芳老师   财税管理实战专家

财务专业院校毕业-专业教育背景

30+年企业财税实战经验

高级会计师/注册税务师

某工程科技大学会计学院客座教授

发改委/财政厅/综改示范区项目评审专家

会计领军人才/先进会计工作者

曾任：上海通用山西新宝鼎集团丨财务总监

曾任：山西太原杰威培训学校（财税培训）丨校长

擅长领域：AI+财税、、业财融合、财税改革、非财务人员财务管理、财报分析与经营分析、数据资源入表、财税风险识别与防范、税务稽查、税务合规、内部控制等

实战经验：

侯老师从事财税管理工作30余年，在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税风险管控以及内部控制服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。

——企业实战经验：以上海通用山西4S店为例，为企业搭建全面的财务/税务管理体系

主导财务管理制度的总体设计和质量控制，统一会计制度和财务制度，确保财务工作的规范与高效。同时对财务报告质量和内部分析报告体系进行督导和质量把控，为公司决策提供准确依据，助力公司节省30%成本；

积极督导与银行、税务等外部单位和部门的关系维护与协调工作，与税务机关一直保持融洽关系，做到既支持税务机关工作，又充分享受税务机关为企业提供的各项优惠服务工作，助力成功减少涉税风险，为公司合理合法节省税务支出达数百万元。

——咨询项目落地：成功指导多家企业搭建研发/财税管理体系，合法规避财税风险

为某大型电力央企提供全税种风险排查服务，协助企业建立持续的税务监控机制，优化税务管理流程，降低企业税务风险，确保企业在遵守国家税收法律法规的前提下实现税务成本的有效控制。

为某上市公司提供研发费用管理咨询服务，包括优化研发管理程序、有效归集研发费用、准确把握研发费用加计扣除，规范所有研发项目和研发费用投入的核算与管理，从而进一步提升企业科技创新能力。

为某大型国企（投资集团）提供投资债券纳税情况专项审核服务，在合法合规的前提下，充分利用政策红利，积极申请并充分应用各类税收优惠政策，实现了税负结构的优化与税务成本的精细化管理，增强企业核心竞争力。